Planee sus ahorros para la salud · Lección 7 de 17
HSA, FSA y HRA: ¿cuál es la diferencia?
La respuesta corta
Las tres ayudan a pagar gastos médicos con dinero que no paga impuestos federales. Una HSA es suya y se la queda, y necesita un plan con deducible alto que califique. Una FSA para gastos médicos se ofrece por medio del trabajo, y el dinero que no use se puede perder. Un HRA lo paga solo su empleador.
Puntos clave
- El dinero de la HSA sigue siendo suyo, aunque cambie de trabajo o de plan.
- El dinero de la FSA para gastos médicos en general es de "úselo o piérdalo", aunque algunos planes permiten un pequeño traspaso o más tiempo.
- Una FSA para cuidado de dependientes es para guardería de niños o cuidado diurno de adultos, no para facturas médicas.
Cuenta de ahorros para la salud (HSA)
Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es una cuenta de ahorros que le pertenece a usted. Para poner dinero, tiene que estar cubierto por un plan de salud con deducible alto (HDHP) que califique para HSA y cumplir con otras reglas. Por ejemplo, no puede hacer aportes una vez que esté inscrito en Medicare.[1]
Para 2026, el límite federal es $4,400 para cobertura individual y $8,750 para cobertura familiar. Las personas de 55 años o más pueden agregar $1,000.[2] El dinero que ponen usted y su empleador cuenta para el límite.[1] El dinero que no use pasa al año siguiente, todos los años.
Desde 2026, algunos planes bronce y catastróficos del Mercado de Seguros Médicos pueden calificar para HSA.[3]
Cuenta de gastos flexibles (FSA) para gastos médicos
Una cuenta de gastos flexibles (FSA) para gastos médicos la ofrece un empleador. Usted elige una cantidad para el año del plan, y se descuenta de su pago antes de los impuestos federales. Para los años del plan que empiezan en 2026, el límite es $3,400.[4] Su empleador puede fijar un límite más bajo. Por lo general, el dinero que no use se pierde, a menos que su plan ofrezca un traspaso o un período de gracia.[1]
Una FSA de uso limitado cubre principalmente gastos dentales y de la vista. Se puede usar junto con una HSA.[1]
Acuerdo de reembolso de salud (HRA)
Un acuerdo de reembolso de salud (HRA) lo paga solo su empleador. El empleador decide qué cubre y si el dinero que no se usa pasa al año siguiente. Por lo general, no se lo puede llevar cuando deja el trabajo.
FSA para cuidado de dependientes
Una FSA para cuidado de dependientes paga el cuidado de un niño o de un adulto dependiente para que usted pueda trabajar. No paga facturas médicas. Para 2026, el límite por hogar es $7,500.[4]
Lo que puede ser diferente para usted
Las reglas de impuestos estatales pueden ser diferentes de las federales. Por ejemplo, California no les da a los aportes a la HSA el mismo beneficio de impuestos que la ley federal.[5] Los empleadores eligen muchas de las características de las FSA y los HRA. Al inscribirse en Medicare ya no puede hacer aportes nuevos a la HSA, pero sí puede seguir gastando el dinero que ya tiene en ella.[1]
Más detalles (opcional)
¿Puedo tener más de una?
Por lo general, no puede hacer aportes a una HSA si también tiene una FSA o un HRA general que paga gastos médicos antes del deducible. La excepción común es una FSA o un HRA de uso limitado.[1]
Pagar gastos que califican
Cada cuenta paga gastos médicos calificados. El dinero de la HSA que se gasta en otras cosas paga impuestos y puede tener una multa. Guarde los recibos por si tiene que mostrar en qué usó el dinero.[1]
Palabras de esta lección
- Cuenta de ahorros para la salud (HSA)
- Una cuenta de ahorros que es suya, para gastos médicos. Está disponible con un plan de deducible alto que califica para HSA. El dinero pasa de un año a otro.
- FSA médica (cuenta de gastos flexibles)
- Una cuenta del trabajo donde usted aparta parte de su pago, antes de impuestos federales, para gastos médicos. Por lo general, el dinero no usado se pierde, a menos que su plan ofrezca traspaso o período de gracia.
- FSA de uso limitado
- Una FSA que paga sobre todo gastos dentales y de la vista. Se puede usar junto con una HSA.
- Acuerdo de reembolso de salud (HRA)
- Una cuenta que solo paga su empleador, para cubrir ciertos gastos médicos. El empleador pone las reglas.
- FSA para cuidado de dependientes
- Una cuenta del trabajo para gastos de cuidado de niños o de cuidado diurno de adultos, para que usted pueda trabajar. No paga facturas médicas.
- Plan de salud con deducible alto (HDHP)
- Un plan de salud que cumple las reglas federales de deducible y de gastos de bolsillo. Le permite aportar a una HSA si cumple otros requisitos.
- Gasto médico calificado
- Un gasto que las reglas de impuestos permiten pagar con dinero de una HSA, FSA o HRA, como muchas visitas al médico, recetas y atención dental.
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¿Dónde puedo encontrar ayuda?
A menudo hay ayuda gratis cerca: el número de servicios para miembros en su tarjeta de seguro, la oficina de facturación de su proveedor, el departamento de seguros de su estado y los defensores del paciente sin fines de lucro.
Quién puede ayudar y qué hace cada uno
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Esta es información general. Para decisiones sobre su plan, sus impuestos o sus derechos legales, revise los documentos de su plan o consulte a un profesional calificado.
Fuentes
- Publication 969 (2025), Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans
- Rev. Proc. 2025-19 (2026 HSA, HDHP and excepted-benefit HRA amounts)
- Notice 2026-5: HSA changes under Public Law 119-21
- Message Board: 2026 FSA contribution limits
- California treatment of health savings accounts
- Rev. Proc. 2026-24 (2027 HSA, HDHP, excepted-benefit HRA and DPCSA amounts)