規劃醫療儲蓄 · 第 8 課，共 17 課
我應該往 HSA 或醫療 FSA 裡存多少錢？
簡短回答
法定上限是您最多可以存入的金額，而不是目標。對於醫療 FSA，請從您比較確定會發生的費用開始算，因為沒用完的錢可能會作廢。對於 HSA，請選擇您負擔得起的金額，並把僱主存入的錢也算進去，確保不超過上限。
要點
- 請檢視僱主計劃的上限和規則。它們可能低於聯邦上限。
- 對於 FSA，謹慎估算可以避免年底損失錢。
- 對於 HSA，您自己和僱主存入的錢加起來，必須在每年的上限之內。
先從預算開始
員工向醫療 FSA 的供款通常通過僱主的工資安排扣除。HSA 供款也可以直接從您的個人銀行賬戶轉入。請選擇一個仍能留下足夠資金支付房租、伙食和其他必需開支的金額。[1]
醫療 FSA：按預計費用來規劃
列出您預計在本計劃年度會有的費用：定額手續費、處方藥、眼鏡、牙科治療，或已計劃好的手術。然後減去其他來源的錢，例如僱主存入 FSA 的錢，或從去年結轉過來的錢。
對於 2026 年開始的計劃年度，您最多可以存入 $3,400。[2] 如果您的計劃允許結轉，2026 年沒用完的錢中最多 $680 可以轉入 2027 年。[2] 其他計劃則提供寬限期，或者兩者都沒有。[1] 請問僱主適用哪一種。
HSA：不要超過上限
2026 年的上限是：個人保障 $4,400，家庭保障 $8,750；如果您年滿 55 歲，還可以額外存 $1,000。[3] 對於 2027 年，美國國稅局（IRS）已公佈上限為 $4,500 和 $9,000。[4] 僱主存入的錢也計入上限。[1]
如果您不是全年都符合資格，您的上限通常會更低。如果您將參加聯邦醫療保險 Medicare，從參加那個月起，您的上限就變為零，包括 Medicare 保障被追溯生效的月份。[1]
保留記錄
請儲存收據和 EOB。同一筆費用不能報銷兩次，例如不能同時從 FSA 和 HSA 報銷，也不能再拿來申報稅務扣除。[5]
您的情況可能有哪些不同
更多細節（可選）
更改存款金額
醫療 FSA 的選定金額通常不能在年中更改，除非發生符合條件的生活事件，例如生孩子或結婚。很多僱主允許您在年內更改 HSA 的工資扣款金額。請詢問您的福利辦公室。
如果超過了 HSA 上限
超額存入的錢可能要交稅並被罰款，除非您及時取出。您的 HSA 服務機構可以幫您更正超額存款。[1]
本課詞語
- 健康儲蓄賬戶（HSA）
- 一個屬於您自己、用於支付醫療費用的儲蓄賬戶，需搭配符合 HSA 條件的高自付額計劃。賬戶裡的錢每年都可以留存到下一年。
- 醫療彈性支出賬戶（FSA）
- 一種通過工作單位開設的賬戶，您可以在繳納聯邦稅之前從工資中預留一部分錢，用於醫療費用。沒用完的錢一般會作廢，除非您的計劃提供結轉或寬限期。
- 結轉和寬限期
- 醫療 FSA 的可選功能。結轉允許部分沒用完的錢轉入下一年。寬限期給您額外的時間來使用這些錢。計劃可能提供其中一項，但不會兩項都提供，也可能都不提供。
- 追加供款
- 年滿 55 歲或以上的人每年可以額外存入 HSA 的金額。這個金額是 $1,000。
- 合格醫療費用
- 稅務規定允許用 HSA、FSA 或 HRA 的錢支付的費用，例如許多看診、處方藥和牙科護理費用。
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資料來源
- Publication 969 (2025), Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans
- Message Board: 2026 FSA contribution limits
- Rev. Proc. 2025-19 (2026 HSA, HDHP and excepted-benefit HRA amounts)
- Rev. Proc. 2026-24 (2027 HSA, HDHP, excepted-benefit HRA and DPCSA amounts)
- Publication 502 (2025), Medical and Dental Expenses
- California treatment of health savings accounts