规划医疗储蓄 · 第 8 课，共 17 课
我应该往 HSA 或医疗 FSA 里存多少钱？
简短回答
法定上限是您最多可以存入的金额，而不是目标。对于医疗 FSA，请从您比较确定会发生的费用开始算，因为没用完的钱可能会作废。对于 HSA，请选择您负担得起的金额，并把雇主存入的钱也算进去，确保不超过上限。
要点
- 请查看雇主计划的上限和规则。它们可能低于联邦上限。
- 对于 FSA，谨慎估算可以避免年底损失钱。
- 对于 HSA，您自己和雇主存入的钱加起来，必须在每年的上限之内。
先从预算开始
员工向医疗 FSA 的供款通常通过雇主的工资安排扣除。HSA 供款也可以直接从您的个人银行账户转入。请选择一个仍能留下足够资金支付房租、伙食和其他必需开支的金额。[1]
医疗 FSA：按预计费用来规划
列出您预计在本计划年度会有的费用：定额手续费、处方药、眼镜、牙科治疗，或已计划好的手术。然后减去其他来源的钱，例如雇主存入 FSA 的钱，或从去年结转过来的钱。
对于 2026 年开始的计划年度，您最多可以存入 $3,400。[2] 如果您的计划允许结转，2026 年没用完的钱中最多 $680 可以转入 2027 年。[2] 其他计划则提供宽限期，或者两者都没有。[1] 请问雇主适用哪一种。
HSA：不要超过上限
2026 年的上限是：个人保障 $4,400，家庭保障 $8,750；如果您年满 55 岁，还可以额外存 $1,000。[3] 对于 2027 年，美国国税局（IRS）已公布上限为 $4,500 和 $9,000。[4] 雇主存入的钱也计入上限。[1]
如果您不是全年都符合资格，您的上限通常会更低。如果您将参加联邦医疗保险 Medicare，从参加那个月起，您的上限就变为零，包括 Medicare 保障被追溯生效的月份。[1]
保留记录
请保存收据和 EOB。同一笔费用不能报销两次，例如不能同时从 FSA 和 HSA 报销，也不能再拿来申报税务扣除。[5]
您的情况可能有哪些不同
更多细节（可选）
更改存款金额
医疗 FSA 的选定金额通常不能在年中更改，除非发生符合条件的生活事件，例如生孩子或结婚。很多雇主允许您在年内更改 HSA 的工资扣款金额。请询问您的福利办公室。
如果超过了 HSA 上限
超额存入的钱可能要交税并被罚款，除非您及时取出。您的 HSA 服务机构可以帮您更正超额存款。[1]
本课词语
- 健康储蓄账户（HSA）
- 一个属于您自己、用于支付医疗费用的储蓄账户，需搭配符合 HSA 条件的高自付额计划。账户里的钱每年都可以留存到下一年。
- 医疗弹性支出账户（FSA）
- 一种通过工作单位开设的账户，您可以在缴纳联邦税之前从工资中预留一部分钱，用于医疗费用。没用完的钱一般会作废，除非您的计划提供结转或宽限期。
- 结转和宽限期
- 医疗 FSA 的可选功能。结转允许部分没用完的钱转入下一年。宽限期给您额外的时间来使用这些钱。计划可能提供其中一项，但不会两项都提供，也可能都不提供。
- 追加供款
- 年满 55 岁或以上的人每年可以额外存入 HSA 的金额。这个金额是 $1,000。
- 合格医疗费用
- 税务规定允许用 HSA、FSA 或 HRA 的钱支付的费用，例如许多看诊、处方药和牙科护理费用。
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我可以去哪里寻求帮助？
免费的帮助往往就在身边：保险卡上的会员服务电话、医疗服务提供者的收费办公室、您所在州的保险监管部门，以及非营利的患者权益代表。
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这是一般性知识。关于您自己的计划、税务或法律权利的决定，请查看您的计划文件，或咨询合格的专业人士。
资料来源
- Publication 969 (2025), Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans
- Message Board: 2026 FSA contribution limits
- Rev. Proc. 2025-19 (2026 HSA, HDHP and excepted-benefit HRA amounts)
- Rev. Proc. 2026-24 (2027 HSA, HDHP, excepted-benefit HRA and DPCSA amounts)
- Publication 502 (2025), Medical and Dental Expenses
- California treatment of health savings accounts