答案
HSA、FSA 和 HRA：有什么区别？
简短回答
这三种账户都能用不需缴纳联邦税的钱来支付医疗费用。HSA 归您自己所有，但需要参加符合资格的高自付额健康计划。医疗 FSA 通过工作单位提供，没用完的钱可能会作废。HRA 只由雇主出钱。
要点
- HSA 里的钱永远归您，即使您换工作或换保险计划也一样。
- 医疗 FSA 的钱基本上是“不用就作废”，不过有些计划允许少量结转或延长使用时间。
- 受抚养人护理FSA 用于支付儿童或成人日间照护，不能支付医疗账单。
本课词语
- 健康储蓄账户（HSA）
- 一个属于您自己、用于支付医疗费用的储蓄账户，需搭配符合 HSA 条件的高自付额计划。账户里的钱每年都可以留存到下一年。
- 医疗弹性支出账户（FSA）
- 一种通过工作单位开设的账户，您可以在缴纳联邦税之前从工资中预留一部分钱，用于医疗费用。没用完的钱一般会作废，除非您的计划提供结转或宽限期。
- 限定用途FSA
- 主要用于支付牙科和视力费用的 FSA。它可以和 HSA 一起使用。
- 健康报销安排（HRA）
- 完全由雇主出资、用于支付某些医疗费用的账户。规则由雇主制定。
- 受抚养人护理FSA
- 一种通过工作单位开设的账户，用于支付托儿或成人日间照护费用，让您可以去工作。它不能用来支付医疗账单。
- 高自付额健康计划（HDHP）
- 符合联邦关于自付额和自付费用规定的健康计划。如果您也符合其他条件，就可以向 HSA 存款。
相关内容
这是一般性知识。关于您自己的计划、税务或法律权利的决定，请查看您的计划文件，或咨询合格的专业人士。
资料来源
- Publication 969 (2025), Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans
- Rev. Proc. 2025-19 (2026 HSA, HDHP and excepted-benefit HRA amounts)
- Rev. Proc. 2026-24 (2027 HSA, HDHP, excepted-benefit HRA and DPCSA amounts)
- Message Board: 2026 FSA contribution limits
- Notice 2026-5: HSA changes under Public Law 119-21
- California treatment of health savings accounts